Оплата договора дарения

Договор передачи в дар предмета (квартиры, дома, автомобиля и прочего) является безвозмездной сделкой, при которой даритель передает дар, а одаряемый его принимает (ст. 572 ГК РФ). Процесс оформления документов, в зависимости от того, самостоятельно или с участием нотариуса будет осуществляться, потребует определенных денежных вложений. Также, платить придется и за регистрацию сделки в государственных учреждениях.

Процедура оформления сделки происходит обычно в следующем порядке:

подготовка пакета необходимых документов для оформления дарения (может осуществляться как самостоятельно, так и с привлечением юриста, в случае, если для оформления сделки требуется дополнительно оформить недостающие документы);
подписание договора дарения и заверение у нотариуса, или же самостоятельная подготовка текста договора дарения (следует иметь в виду, что в простой письменной форме не всегда можно оформить дарение);
регистрация перехода права собственности на дар (в случае, если договор не удостоверен нотариально, регистрируется и сам договор дарения);
получение документов о прохождении государственной регистрации и правоустанавливающих документов на дар.

Информация

Нотариальное оформление дарения заключается в подготовке текста документа и заверения подписей сторон. При этом потребуется оплатить нотариусу государственную пошлину за техническую работу и за саму процедуру заверения. Государственная регистрация также предполагает оплату государственной пошлины.

Расходы при заверении договора дарения у нотариуса

В соответствии со ст. 574 ГК РФ договор передачи дара может быть заключен устно (если сумма дара не превышает три тысячи рублей и сделка заключается между гражданами) или в письменной форме (в простой письменной форме или нотариальной форме).

Заверение сделки дарения у нотариуса имеет свои положительные моменты:

правильное оформление текста договора (который составляет нотариус, руководствуясь законодательством и нормативными актами);
доверие к сделке сторон дарения (так как нотариальная подпись и печать воспринимается гражданами как полноценный документ, нежели договор, который заключается самостоятельно);
проверка нотариусом документов, предоставляемых для оформления сделки и выявление недостающих, а также возможность некоторых оформить на месте (например, согласие супругов, родителей или пр.);
нотариальное удостоверение документа предполагает наименьшую возможность для оспаривания дарения (так как нотариальная процедура предполагает проверку законности и добросовестности заключаемой сделки).

Помимо положительных моментов нотариального оформления, существуют и отрицательныe — существенные финансовые расходы на оформление договора, которые заключаются в следующем:

составление текста договора — зависит от региона или самого нотариуса (тарифы, которые утверждены специальными нормативными актами, ограничивают минимальный и максимальный размер);
% от стоимости самого предмета дарения:
составление и удостоверение иных документов, необходимых для заключения сделки (согласий супругов, родителей и иных лиц).

Важно

Сумма тарифа нотариального оформления рассчитывается в процентном соотношении к стоимости предмета договора дарения. В зависимости от самого предмета седелки, а также от степени родства сторон, тариф будет различаться.

Госпошлина при дарении квартиры

Недвижимость, которую предполагается передавать в дар, должна иметь оценку стоимости. Нотариус при оформлении процедур должен руководствоваться законодательством, регламентирующим данную деятельность. При расчете государственной пошлины, сумма тарифа будет отличаться в зависимости от ситуаций:

удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества членам семьи и близким родственникам — 3000 рублей + 0,2 % от предмета сделки (но не более 50 тыс. рублей);
удостоверение сделок по отчуждению недвижимого имущества иным лицам в зависимости от стоимости недвижимости:

до 1 млн. рублей — 3000 рублей + 0,4 % стоимости договора;
более 1 млн. рублей до 10 млн. рублей — 7000 рублей + 0,2 % стоимости договора, превышающей 1 млн. рублей;
более 10 млн. рублей — 25 тыс. рублей + 0,1 % стоимости договора, которая превышает 10 млн. рублей, (при отчуждении жилых помещений (квартир, комнат, жилых домов) и земельных участков, занятых жилыми домами, — не больше 100 тыс. рублей).

удостоверение прочих сделок, предмет которых подлежит оценке:

до 1 млн. руб. — 2000 рублей + 0,3 % стоимости договора;
более 1 млн. руб. до 10 млн. рублей — 5000 руб. + 0,2 % стоимости договора, которая превышает 1 млн. руб.;
более 10 млн. руб.- 23 тыс. рублей + 0,1 % стоимости договора, которая превышает 10 млн. руб. (не более 500 тыс. руб.).

Дополнительно

Для определения стоимости предмета дарения, необходимо обращаться к лицензированным специалистам, которые проведут оценочные работы и выдадут заключение о стоимости. Такие работы также оплачиваются, согласно тарифам, регламентирующим данный вид деятельности.

Госпошлина при дарении автомобиля

Дарение автомобиля является сделкой по отчуждению движимого имущества. К такой сделке применяются определенные требования и тарифы для оплаты госпошлины.

При нотариальном оформлении дарения автомобиля необходимо оплатить государственную пошлину по следующим тарифам:

удостоверение договоров дарения в отношении детей, включая усыновленных, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам — 0,3 % стоимости договора (не меньше 200 рублей);
удостоверение договоров дарения в отношении других лиц — 1 % стоимости договора (не меньше 300 рублей).

Когда все документы для оформления дарения автомобиля подготовлены, необходимо внести записи в паспорт транспортного средства о новом владельце и владельце, который утратил право собственности на данный автомобиль.

Регистрирует переход автомобиля новый собственник в государственных учреждениях автоинспекции. Для этого потребуется:

документ, удостоверяющий личность нового собственника автомобиля;
паспорт транспортного средства;
свидетельство о регистрации транспортного средства;
договор дарения;
страховой полис ОСАГО.

С пакетом документов и автомобилем проехать на регистрацию в автоинспекцию. Регистрация в МРЭО ГИБДД проходит следующим образом:

оплачивается государственные пошлины;
пишется заявление о государственной регистрации автомобиля (в автоинспекции или через портал государственных услуг) и представляется пакет документов;
автомобиль предоставляется на осмотр сотрудниками автоинспекции (в случае если нет диагностической карты, необходимо пройти ТО);
вручаются документы о прохождении процедуры регистрации автомобиля.

Госпошлина за регистрацию автомобиля в автоинспекции оплачивается по следующим тарифам:

внесение изменений в паспорт транспортного средства — 350 рублей;
выдача свидетельства о государственной регистрации — 500 рублей;
выдача номеров — 2000 рублей (если автомобиль не имеет номеров).

Оплата налога на дарение

Внимание

После оформления всех надлежащих документов на переход права собственности на подарок от дарителя к одаряемому, следует не забывать, что об этом необходимо уведомить налоговую инспекцию. Уведомление подается в определенный срок, установленный Налоговым кодексом (п. 4 ст. 174 НК РФ) — до 25 июля следующего (после года получения дара) года.

Налоговую инспекцию, в соответствии со ст. 229 НК РФ, уведомляют путем подачи налоговой декларации, к которой прилагаются также документы, подтверждающие переход права, а также документы, свидетельствующие об освобождении от уплаты налога. Такими лицами являются (ст. 217 НК РФ):

члены семьи дарителя;
близкие родственники дарителя.

Лица, которые не освобождены от уплаты налога, обязаны оплатить (ст. 228 НК РФ):

13 % от стоимости подаренного имущества, если одаряемый является гражданином РФ;
30 % от стоимости подаренного имущества, для иностранных граждан.

После представления в налоговую инспекцию документов и декларации, инспекция отправляет налогоплательщику квитанцию (расчет налога), которую необходимо оплатить.

Важно

Штраф за несвоевременную уплату такого налога установлен в размере 20 % от суммы налога, а если налоговая инспекция докажет, что действия по неуплате налога являются умышленными со стороны налогоплательщика, сумма штрафа составит 40 % от суммы налога.

Пример

Стоимость имущества (допустим, квартиры) составляет 4 млн. рублей. Сумма налога для лиц, которые являются гражданами Российской Федерации, будет составлять 13 %:

4 млн. рублей х 13 % = 520 тыс. рублей.

Сумма налога, которая подлежит оплате, составляет 520 тыс. рублей.

В случае если одаряемый не является гражданином Российской Федерации, сумма налога составит 30 %:

4 млн. рублей х 30 % = 1 ,2 млн. рублей.

При несвоевременной оплате налога, сумма составляет 20 % от суммы налога.

В первом случае, при сумме в 520 тыс. рублей х 20 % = 104 тыс. рублей. Так, штраф составит 104 тыс. рублей, а в сумме придется заплатить в бюджет: 520 тыс. рублей (налог) + 104 тыс. рублей (штраф) = 624 тыс. рублей. По той же схеме рассчитывается и штраф в размере 40 % от стоимости налога.

Если в дар переходи не целая квартира, а только доля, налог рассчитывается от суммы этой доли. Например, квартира стоит 4 млн. рублей, а в дар переходит 1/2 квартиры. Следовательно, и сумма дара будет составлять 1/2 от стоимости квартиры, т.е. 2 млн. рублей. Рассчитываем налог:

для граждан РФ — 13 % (2 млн. рублей х 13 % = 260 тыс. рублей) — сумма налога составит 260 тыс. рублей;
для иностранных граждан — 30 % (2 млн. х 30 % = 600 тыс. рублей) — сумма налога составит 600 тыс. рублей.

Заключение

Процедура дарения как движимого имущества, так и недвижимого, является процедурой платной. Суммы государственных пошлин, которые необходимо оплатить при оформлении договора дарения, регламентируются соответствующими нормативными актами для каждого конкретного учреждения.

Так, тариф за нотариальное оформление установлен «Основами законодательства Российской Федерации о нотариате» и применяется нотариусами и нотариальными конторами при расчетах государственных пошлин. При этом, в большинстве случаев нотариальное оформление не обязательно, так как законодательство (ст. 572 ГК РФ) предусматривает возможность заключить договор в письменной форме (как в простой письменной, так и в нотариальной форме).

Дополнительно

Налоговая база на доход, полученный в виде подаренного имущества, установлена Налоговым кодексом Российской Федерации. В нем же указаны категории граждан, подлежащих освобождению (ст. 217 НК РФ) от такого налога, а также сумма налога (ст. 228 НК РФ) для определенной категории лиц.

Следует иметь в виду, что в случае неуплаты налога, инспекция налагает штраф, в зависимости от ситуации и причины такой неуплаты.

Вопрос — Ответ

Должен ли платить налоги даритель, в случае, если дарится квартира?

Законодательство Российской Федерации не предусматривает обязанности дарителя платить налоги на передаваемый в дар предмет. Так как налог взимается только на полученные доходы. Доходами, согласно налоговому законодательству, признается любая экономическая выгода, в том числе, полученная в виде дара. Однако существуют и налоговые льготы, в случае, когда сделка происходит между близкими родственниками или членами одной семьи.

Следовательно, даритель не оплачивает никаких налогов на передаваемую в дар квартиру.

Нужно ли оформлять договор дарения автомобиля у нотариуса или можно подписать его самостоятельно?

Законодательство не обязывает заключать дарение в нотариальном порядке. Однако в случае с транспортным средством, которое в последующем необходимо будет ставить на учет в МРЭО ГИБДД, необходимо будет представить заверенный документ. Договор дарения заключать у нотариуса накладно (расходы будут рассчитываться от стоимости автомобиля в процентном соотношении), поэтому, некоторые граждане оформляют генеральную доверенность на распоряжение автомобилем, и такая доверенность является действующим и действительным документом для сотрудников автоинспекции.

У вас остались вопросы?